現(xiàn)將《關(guān)于加強(qiáng)我市預(yù)算績(jī)效管理工作的意見(jiàn)》印發(fā)給你們，請(qǐng)根據(jù)本指導(dǎo)意見(jiàn)，聯(lián)系實(shí)際，積極開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理工作，不斷創(chuàng)新管理模式，完善管理辦法，以切實(shí)推進(jìn)我市公共財(cái)政管理改革。
二○一一年十一月九日
關(guān)于加強(qiáng)我市預(yù)算績(jī)效管理工作的意見(jiàn)
預(yù)算績(jī)效管理是推進(jìn)公共財(cái)政管理改革的必然要求和重要內(nèi)容，是促進(jìn)財(cái)政管理科學(xué)化和精細(xì)化，強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任和效率，提高財(cái)政資金使用效益的必然途徑，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)預(yù)〔2011〕416號(hào)）以及市委、市政府《關(guān)于加快推進(jìn)公共財(cái)政管理改革的意見(jiàn)》（嘉委〔2011〕21號(hào)）的有關(guān)精神，結(jié)合浙江省預(yù)算績(jī)效管理工作考核要求，聯(lián)系我市實(shí)際，現(xiàn)就加強(qiáng)我市預(yù)算績(jī)效管理工作提出如下意見(jiàn)：
一、加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的指導(dǎo)思想和基本原則
（一）指導(dǎo)思想
以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，按照預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督“三位一體”財(cái)政運(yùn)行機(jī)制改革的要求，圍繞逐步完善預(yù)算管理體制和強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任的主線，統(tǒng)籌規(guī)劃、因地制宜、重點(diǎn)突破，逐步建立以績(jī)效目標(biāo)為導(dǎo)向，以績(jī)效評(píng)價(jià)為手段，以結(jié)果應(yīng)用為保障，以改進(jìn)預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置、控制節(jié)約成本、提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和公共服務(wù)水平為目的，覆蓋所有財(cái)政性資金，貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程的預(yù)算績(jī)效管理體系。
（二）基本原則
1、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理。預(yù)算績(jī)效管理工作由財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，部門(mén)單位共同實(shí)施。財(cái)政部門(mén)是預(yù)算績(jī)效管理體系構(gòu)建的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)預(yù)算績(jī)效管理工作的總體規(guī)劃和制度設(shè)計(jì)，組織并指導(dǎo)下級(jí)財(cái)政部門(mén)和本級(jí)部門(mén)單位的預(yù)算績(jī)效管理工作，開(kāi)展對(duì)重點(diǎn)支出的績(jī)效評(píng)價(jià)和再評(píng)價(jià)；各部門(mén)單位是財(cái)政資金支出績(jī)效管理的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)組織本部門(mén)和指導(dǎo)下屬單位預(yù)算績(jī)效管理工作，對(duì)本部門(mén)單位的預(yù)算支出進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。
2、突出重點(diǎn)，有序推進(jìn)。預(yù)算績(jī)效管理是一項(xiàng)涉及面廣、綜合性強(qiáng)的系統(tǒng)工作，各地財(cái)政部門(mén)要緊密結(jié)合實(shí)際，科學(xué)制定推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的整體工作思路，找準(zhǔn)突破口和著力點(diǎn)，突出重點(diǎn)，建立健全科學(xué)規(guī)范、符合實(shí)際、便于操作的預(yù)算績(jī)效管理制度體系，優(yōu)化預(yù)算績(jī)效管理工作流程，有計(jì)劃、分步驟地穩(wěn)步推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作?，F(xiàn)階段應(yīng)以項(xiàng)目支出和專項(xiàng)財(cái)政政策運(yùn)行的績(jī)效管理為重點(diǎn)，適時(shí)探索單位整體支出和財(cái)政綜合支出績(jī)效管理。
3、客觀公正，公開(kāi)透明。預(yù)算績(jī)效管理要符合真實(shí)、客觀、公平、公正的要求，做到評(píng)價(jià)指標(biāo)科學(xué)，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，評(píng)價(jià)方法合理，評(píng)價(jià)程序透明，評(píng)價(jià)結(jié)果依法公開(kāi)，接受監(jiān)督。
二、加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的主要任務(wù)
加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，就是將預(yù)算績(jī)效理念融入預(yù)算管理全過(guò)程，預(yù)算績(jī)效管理要成為預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算監(jiān)督中不可或缺的組成部分，逐步建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、項(xiàng)目完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。
——健全績(jī)效目標(biāo)管理?？?jī)效目標(biāo)是預(yù)算績(jī)效管理的基礎(chǔ)，是整個(gè)預(yù)算績(jī)效管理系統(tǒng)的前提，包括績(jī)效內(nèi)容、績(jī)效指標(biāo)和績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)。要加強(qiáng)財(cái)政支出績(jī)效目標(biāo)管理，規(guī)范績(jī)效目標(biāo)申報(bào)，強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)審核，將績(jī)效目標(biāo)管理與預(yù)算安排相結(jié)合。
——健全績(jī)效跟蹤監(jiān)控管理。預(yù)算績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理是預(yù)算績(jī)效管理的重要環(huán)節(jié)。財(cái)政部門(mén)在構(gòu)建預(yù)算執(zhí)行情況動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系過(guò)程中，要突出對(duì)預(yù)期績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況的跟蹤監(jiān)控，定期采集績(jī)效運(yùn)行信息并匯總分析，對(duì)績(jī)效目標(biāo)的完成情況進(jìn)行跟蹤管理和督促檢查，增強(qiáng)預(yù)算單位規(guī)范使用財(cái)政資金的意識(shí)。
——健全績(jī)效評(píng)價(jià)管理。預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)是預(yù)算績(jī)效管理工作的核心。預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，要及時(shí)對(duì)預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，重點(diǎn)評(píng)價(jià)產(chǎn)出和結(jié)果的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性。
——健全評(píng)價(jià)結(jié)果反饋和應(yīng)用管理?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用是增強(qiáng)資金績(jī)效理念，合理配置公共資源，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化資金管理水平的重要手段。要完善評(píng)價(jià)結(jié)果的反饋與整改制度，探索建立與部門(mén)預(yù)算相結(jié)合、多渠道應(yīng)用評(píng)價(jià)結(jié)果的有效機(jī)制。
三、加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的主要措施
（一）穩(wěn)步推進(jìn)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理
1．強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)?？?jī)效目標(biāo)是衡量財(cái)政支出績(jī)效的基本標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)政資金安排的重要依據(jù)，也是推動(dòng)預(yù)算編制科學(xué)化、精細(xì)化的重要抓手。部門(mén)單位在編制下一年度預(yù)算或申請(qǐng)追加預(yù)算時(shí)，要根據(jù)預(yù)算編制的總體要求和財(cái)政部門(mén)的具體部署、部門(mén)職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，科學(xué)、合理地測(cè)算資金需求，填報(bào)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，設(shè)定清晰、量化、便于考核的績(jī)效指標(biāo)，并編制項(xiàng)目績(jī)效可行性方案。績(jī)效目標(biāo)應(yīng)該具體、可衡量，且與部門(mén)目標(biāo)高度相關(guān)。項(xiàng)目績(jī)效可行性方案要詳細(xì)說(shuō)明支出的必要性、可行性和有效性，以及為達(dá)到績(jī)效目標(biāo)擬采取的工作程序、方式方法、資金需求、信息資源等，并有明確的職責(zé)和分工。
2．嚴(yán)格預(yù)算績(jī)效目標(biāo)審核。財(cái)政部門(mén)要根據(jù)財(cái)政支出方向和重點(diǎn)、部門(mén)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等對(duì)單位上報(bào)的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，重點(diǎn)對(duì)預(yù)算項(xiàng)目的必要性、可行性、有效性，績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、可衡量性，申請(qǐng)資金額度的合理性，以及為完成績(jī)效目標(biāo)所計(jì)劃采取的管理制度措施等情況進(jìn)行審核論證。經(jīng)論證評(píng)估績(jī)效較好的項(xiàng)目?jī)?yōu)先安排預(yù)算資金，不按規(guī)定要求編制和績(jī)效項(xiàng)目不符合要求的項(xiàng)目暫緩安排或不予安排。
3．試行預(yù)算績(jī)效目標(biāo)批復(fù)。探索實(shí)行預(yù)算績(jī)效目標(biāo)批復(fù)，項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)確定后，隨同年初預(yù)算或追加預(yù)算一并批復(fù)，預(yù)算項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)等績(jī)效信息應(yīng)編入部門(mén)預(yù)算文本，作為預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)。
（二）全面實(shí)施績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理
財(cái)政部門(mén)和各預(yù)算單位要建立健全績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控機(jī)制，要對(duì)項(xiàng)目完成進(jìn)度、階段性目標(biāo)完成情況、項(xiàng)目效益與預(yù)期目標(biāo)偏差情況等進(jìn)行階段性跟蹤和控制,實(shí)施績(jī)效監(jiān)控范圍的資金規(guī)模應(yīng)占項(xiàng)目資金預(yù)算規(guī)模比例的30%以上。對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的預(yù)算執(zhí)行績(jī)效與績(jī)效目標(biāo)發(fā)生偏離的問(wèn)題，財(cái)政部門(mén)要及時(shí)提出整改意見(jiàn)，督促部門(mén)和單位按進(jìn)度、按質(zhì)量完成績(jī)效目標(biāo)。對(duì)既不接受意見(jiàn)，又不采取整改措施的部門(mén)單位，暫停撥付該項(xiàng)目資金，防止財(cái)政資金浪費(fèi)。要探索實(shí)行績(jī)效撥款制度，建立績(jī)效信息數(shù)據(jù)庫(kù)，采集和跟蹤預(yù)算績(jī)效實(shí)時(shí)信息，輔助績(jī)效監(jiān)控。
（三）繼續(xù)加大績(jī)效評(píng)價(jià)工作力度
1.全面實(shí)施項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作。各部門(mén)要根據(jù)財(cái)政部門(mén)要求組織部門(mén)的績(jī)效自評(píng)工作，既要負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)規(guī)定范圍內(nèi)的項(xiàng)目資金實(shí)施自評(píng)，又要指導(dǎo)和督促所屬單位的績(jī)效自評(píng)工作，并及時(shí)將自評(píng)結(jié)果報(bào)財(cái)政部門(mén)審核。自評(píng)工作覆蓋面要達(dá)到“橫向到邊，縱向到底”。自評(píng)報(bào)告要認(rèn)真分析研究評(píng)價(jià)結(jié)果所反映的問(wèn)題，將實(shí)際取得的績(jī)效與績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，努力查找資金使用和管理中的薄弱環(huán)節(jié)，制定改進(jìn)和提高工作的措施。財(cái)政部門(mén)要積極采取有效措施，組織、指導(dǎo)、推動(dòng)本級(jí)各部門(mén)的績(jī)效評(píng)價(jià)工作有效開(kāi)展，并對(duì)自評(píng)項(xiàng)目進(jìn)行一定數(shù)量的抽評(píng)，以切實(shí)加強(qiáng)管理，提高部門(mén)自評(píng)質(zhì)量。
2.深入實(shí)施財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)工作。財(cái)政部門(mén)要選取預(yù)算數(shù)額較大、社會(huì)影響較廣、具有明顯公共效應(yīng)的重大項(xiàng)目或重要的財(cái)政政策，實(shí)施財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)。并在做好項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，探索開(kāi)展部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)和財(cái)政資金綜合績(jī)效評(píng)價(jià)。要不斷完善項(xiàng)目評(píng)價(jià)體系，逐步建立績(jī)效目標(biāo)與評(píng)價(jià)實(shí)施相結(jié)合的評(píng)價(jià)體系，提高評(píng)價(jià)結(jié)果的可信度和公信力。
（四）健全績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋和應(yīng)用機(jī)制
1.建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋整改制度。將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)反饋給項(xiàng)目具體實(shí)施單位，要求其根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，完善管理制度，改進(jìn)管理措施，提高管理水平，降低支出成本，增強(qiáng)支出責(zé)任。
2.逐步建立績(jī)效管理與資金分配有機(jī)結(jié)合機(jī)制。探索財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目和部門(mén)單位自評(píng)項(xiàng)目評(píng)價(jià)結(jié)果的有效應(yīng)用機(jī)制，將重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目和自評(píng)項(xiàng)目的績(jī)效情況作為安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金安排與績(jī)效優(yōu)劣直接掛鉤，優(yōu)化資源配置。
3.建立績(jī)效管理情況報(bào)告和信息公開(kāi)制度。財(cái)政部門(mén)要將年度重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目的績(jī)效情況和部門(mén)單位自評(píng)情況向同級(jí)人民政府和人大報(bào)告，為政府及人大決策提供參考；按照政府信息公開(kāi)有關(guān)規(guī)定，選擇部分社會(huì)關(guān)注度高、影響力大的民生項(xiàng)目和重點(diǎn)項(xiàng)目支出的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開(kāi)；對(duì)部門(mén)單位開(kāi)展績(jī)效管理工作情況，在一定范圍內(nèi)予以通報(bào)。各部門(mén)單位也要積極建立預(yù)算績(jī)效管理的內(nèi)部報(bào)告和公開(kāi)制度。
（五）強(qiáng)化完善績(jī)效管理考核機(jī)制
建立預(yù)算績(jī)效管理督導(dǎo)制度，采取重點(diǎn)督查、實(shí)地檢查等方式，加強(qiáng)部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理工作的督促檢查，確保部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理任務(wù)按時(shí)保質(zhì)完成；完善預(yù)算績(jī)效管理工作考核制度，結(jié)合政府目標(biāo)責(zé)任制考核，規(guī)范考核程序，完善考核內(nèi)容，加大考核力度，切實(shí)推動(dòng)部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理工作深入有效開(kāi)展。
（六）加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理宣傳培訓(xùn)
各地、各部門(mén)可充分利用各種新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等，積極宣傳預(yù)算績(jī)效管理理念和績(jī)效管理文化，增強(qiáng)預(yù)算績(jī)效意識(shí)，為預(yù)算績(jī)效管理創(chuàng)造良好的輿論環(huán)境；財(cái)政部門(mén)要加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提高預(yù)算績(jī)效管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)工作能力；要加大調(diào)查研究的力度，創(chuàng)新工作思路，積極探索適合我市實(shí)際的預(yù)算績(jī)效管理新辦法。
